NISA（少額投資非課税制度）とは？

NISA（少額投資非課税制度）とは？

皆さんこんにちは　長崎県佐世保市にある経営コンサルティング会社　翔彩サポートです。

今回は、はじめての方にも分かりやすい『NISA（少額投資非課税制度）』について解説していきます。

NISA（少額投資非課税制度）とは？

通常、株式や投資信託などの金融商品に投資をした場合、これらを売却して得た利益や受け取った配当に対して約20%の税金がかかります。
NISAは「NISA口座（非課税口座）」内で、毎年一定金額の範囲内で購入したこれらの金融商品から得られる利益が非課税として扱い、税金がかからない制度です。

NISA（少額投資非課税制度）の種類

NISAの種類としては、成年が利用できる一般NISA・つみたてNISA、未成年が利用できるジュニアNISAの３つがあります。

一般NISA

一般NISAは、株式・投資信託等を年間120万円まで購入でき、最大５年間非課税で保有できます。

NISAとは、2014年1月にスタートした、個人投資家のための税制優遇制度です。NISAでは毎年120万円の非課税投資枠が設定され、株式・投資信託等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。

つみたてNISA

つみたてNISAは、一定の投資信託を年間40万円まで購入でき、最大20年間非課税で保有できます。
つみたてNISAとは、特に少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度です（2018年１月からスタート）。購入できる金額は年間40万円まで、購入方法は累積投資契約に基づく買付けに限られており、非課税期間は20年間であるほか、購入可能な商品は、長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託に限られています。

ジュニアNISA

ジュニアNISAは、株式・投資信託等を年間80万円まで購入でき、最大５年間非課税で保有できます。
ジュニアNISAとは、2016年度から始まった未成年者を対象とした少額投資非課税制度です。未成年者（0～19歳）を対象に、年間80万円分の非課税投資枠が設定され、株式・投資信託等の配当・譲渡益等が非課税対象となります。

なお、2020年度制度改正において、ジュニアNISAについては、新規の口座開設が2023年までとされ、2024年以降は新規購入ができないことになりました。
また、令和５年度税制改正の大綱等において、2024年以降のNISA制度の抜本的拡充・恒久化の方針が示されています。

上記の内容以外にもNISA（少額投資非課税制度）について詳しいことや気になることがございましたら、翔彩サポートへお気軽にお問い合わせください。

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